ఆదాయ పన్ను కొత్త స్లాబ్ ప్రకారం.. ఎంత మిగులుతుందో తెలుసా?

సవరించిన పన్ను స్లాబ్‌లు: ₹3 లక్షల నుంచి ₹7 లక్షల వరకు ఉన్న ఆదాయం 5% పన్ను రేటును బడ్జెట్ నిర్దేశించింది. ఇది గతంలో ₹3 లక్షల నుంచి ₹6 లక్షల మధ్య ఆదాయానికి వర్తించేది. ₹7 - ₹10 లక్షల ఆదాయం ఉంటే 10 శాతం పన్ను పరిధిలోకి వస్తారు.

ఇది గతంలో ₹6-9 లక్షల ఆదాయం పరిధిలో ఉండేది. రూ.10-12 లక్షల ముఖ ఆదాయంపై 15 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే మునుపటి రేంజ్ రూ.9-12 లక్షలు. ₹12 లక్షల నుంచి ₹15 లక్షల మధ్య ఆదాయం ఉన్నవారికి పన్ను రేటు 20 శాతంగా ఉంటుంది. అదేవిధంగా, ₹15 లక్షల కంటే ఎక్కువ సంపాదిస్తున్న వారికి పన్ను రేటు 30 శాతంగా ఉంటుంది.

అయినప్పటికీ, బడ్జెట్ లో వివిధ మినహాయింపులు, తగ్గింపులు ఇప్పటికీ అమలులో ఉన్నందున, పన్ను వ్యవస్థ మొత్తం సంక్లిష్టత అలాగే ఉంది. ఇది సాధారణ పన్ను చెల్లింపుదారులకు సమ్మతిని క్లిష్టతరం చేస్తుంది.

స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ : స్టాండర్డ్ డిడక్షన్‌ని ₹50,000 నుంచి ₹75,000కి పెంచడం స్వాగతించదగిన చర్య, ఇది పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంలో ఫ్లాట్ తగ్గింపును అందిస్తుంది. ఈ మార్పు బహుశా జీతం పొందే వ్యక్తులు, పెన్షనర్‌ల కోసం పన్ను గణనలను సులభతరం చేస్తుందని చెప్పవచ్చు.

ఆస్తుల కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయడం ద్వారా మూలధన లాభాలపై ద్రవ్యోల్బణం ప్రభావాలను తగ్గించడానికి ఇండెక్సషన్ రూపొందించబడింది. బడ్జెట్ దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల కోసం ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని నిర్వహిస్తుంది.

ఈక్విటీ పెట్టుబడులు: దీర్ఘకాలిక ఈక్విటీ పెట్టుబడులు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలను పొందుతూనే ఉంటాయి. ఇవి దీర్ఘకాలిక హోల్డింగ్‌లను ప్రోత్సహిస్తాయి. అలాగే ద్రవ్యోల్బణం-సర్దుబాటు చేసిన లాభాలపై పన్ను భారాన్ని తగ్గిస్తాయి. ఉదాహరణకు, ఐదు సంవత్సరాల క్రితం ₹1,00,000కి కొనుగోలు చేసిన ఈక్విటీ ఆస్తి ఇప్పుడు ₹2,00,000కి విక్రయించబడితే, ఇండెక్సేషన్ పన్ను విధించదగిన లాభాలను తగ్గించడం ద్వారా ద్రవ్యోల్బణాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకుని కొనుగోలు ధరను సర్దుబాటు చేయవచ్చు.

రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడులు: రియల్ ఎస్టేట్ పెట్టుబడిదారులు ఇండెక్సేషన్ నుంచి గణనీయంగా ప్రయోజనం పొందుతారు. ప్రత్యేకించి సాధారణంగా దీర్ఘ హోల్డింగ్ పీరియడ్‌లు, అధిక అప్రిసియేషన్ రేట్లు ఇవ్వబడతాయి. చాలా కాలం పాటు ఇండెక్స్ చేసిన ఖర్చులను కచ్చితంగా గణించడంలో సవాలుగా ఉంది. అయితే ఇది గజిబిజిగా లోపాలకు గురయ్యే అవకాశం ఉంది.

క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్ (CGT)కి బడ్జెట్ విధానం దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిని ప్రోత్సహించడం, న్యాయమైన పన్ను రాబడి సేకరణను నిర్ధారించడం మధ్య సమతుల్య చర్యను ప్రతిబింబిస్తుంది.

స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలు (STCG): అధిక రేట్లతో పన్నులు విధిస్తారు. STCG ఒక సంవత్సరం కంటే తక్కువ ఉన్న ఆస్తులకు వర్తిస్తుంది. ఉదాహరణకు, ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుంచి వచ్చే స్వల్పకాలిక లాభాలపై 15 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది. అయితే ఇతర ఆస్తుల నుంచి వచ్చే లాభాలు ఈ ఆదాయానికి జోడించి స్లాబ్ రేట్లలో పన్ను విధించబడతాయి.

ఊహాజనిత వ్యాపారాన్ని నిరుత్సాహపరచడానికి, ఆర్థిక మార్కెట్లలో స్థిరత్వాన్ని ప్రోత్సహించడానికి బడ్జెట్ ఈ అధిక రేటును ప్రతిపాదించారు. ఏది ఏమైనప్పటికీ, ఇది మార్కెట్ లిక్విడిటీని ప్రభావితం చేసే, స్వల్పకాలిక అవకాశాలను కోరుకునే పెట్టుబడిదారులను నిరోధించవచ్చు.

దీర్ఘ-కాల మూలధన లాభాలు (LTCG): LTCGపై తక్కువ పన్ను రేటు, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలతో కలిపి, దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడిని ప్రోత్సహిస్తుంది. ₹1 లక్షకు మించిన ఈక్విటీ పెట్టుబడుల నుంచి వచ్చే ఎల్‌టిసిజికి ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాలు లేకుండా 10 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది.

అయితే ఇతర ఆస్తుల నుంచి వచ్చే లాభాలపై ఇండెక్సేషన్‌తో 20 శాతం పన్ను విధించబడుతుంది. ఏది ఏమైనప్పటికీ, హోల్డింగ్ పీరియడ్ ప్రమాణాలు, పన్ను రేట్లలో మార్పులు వ్యూహాత్మక పన్ను ప్రణాళికకు దారి తీయవచ్చు. ఇక్కడ పెట్టుబడి నిర్ణయాలు ఆర్థిక ప్రాథమిక అంశాల కంటే పన్ను సామర్థ్యంతో ఎక్కువగా నడపబడతాయి.

ఇండెక్స్డ్ ఖర్చులను గణించే ప్రక్రియను సరళీకృతం చేయడం వలన పరిపాలనాపరమైన భారాలు, లోపాలను తగ్గించవచ్చు, పన్ను చెల్లింపుదారులు చట్టానికి లోబడి ఉండడాన్ని సులభతరం చేస్తుంది. బ్యాలెన్స్‌డ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను రేట్లు, హోల్డింగ్ పీరియడ్ అవసరాలను నిర్ధారించడం వల్ల స్వల్పకాలిక పెట్టుబడిదారులకు జరిమానా విధించకుండా మరింత స్థిరమైన పెట్టుబడి వాతావరణాన్ని పెంపొందించడంలో సాయపడుతుంది.

కొన్ని చర్యలు వ్యవస్థను సులభతరం చేయడం, పెట్టుబడిని ప్రోత్సహించడం లక్ష్యంగా ఉండగా, మరికొన్ని అనుకోకుండా పన్ను చెల్లింపుదారులు ఎదుర్కొంటున్న సంక్లిష్టత, అనిశ్చితిని పెంచేలా ఉన్నాయి. ఆర్థిక వృద్ధి, పన్ను చెల్లింపుదారుల ఉపశమనం కలిగించడానికి, బడ్జెట్ లక్ష్యాలను సాధించడానికి మరింత క్రమబద్ధీకరించబడిన, పారదర్శకమైన, స్థిరమైన విధానం అవసరం.

కొత్త విధానాలు అమల్లోకి వచ్చినప్పుడు, అభివృద్ధి చెందుతున్న సవాళ్లను పరిష్కరించడానికి, పన్ను వ్యవస్థ సజావుగా సమర్థవంతంగా ఉండేలా చూసుకోవడానికి నిరంతర అంచనా కీలకం.

పన్ను రేటు పెంపు: స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలపై పన్ను రేటును 15 శాతం నుంచి 20 శాతానికి పెంచారు. ఇది 12 నెలల కంటే తక్కువ కాలం ఉన్న ఆస్తుల విక్రయం నుంచి వచ్చే లాభాలకు వర్తిస్తుంది, ముఖ్యంగా లిస్టెడ్ ఈక్విటీ షేర్లకు ఇది పరిమితం.

మినహాయింపు పరిమితి

: STCGకి మినహాయింపు పరిమితి ₹1.25 లక్షలకు పెంచారు. పన్ను చెల్లింపుదారులు పన్ను విధించే ముందు వారి మొత్తం ఆదాయానికి వ్యతిరేకంగా ఈ మొత్తానికి లాభాలను ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది.

పన్ను రేటు పెంపు : ₹1.25 లక్షల కంటే ఎక్కువ లాభాలపై దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను రేటు 10 శాతం నుంచి 12.5 శాతానికి పెంచారు. 12 నెలలకు పైగా ఉన్న ఆస్తులకు ఇది వర్తిస్తుంది.

మినహాయింపు పరిమితి : LTCGకి మినహాయింపు పరిమితి కూడా ₹1 లక్ష నుంచి ₹1.25 లక్షలకు పెంచారు. అధిక పన్ను రేటు వర్తించే ముందు మరింత పన్ను రహిత లాభాలను పొందేందుకు వీలు కల్పిస్తుంది.